База знаний SOBE
Калькулятор налогов резидента Испании
Оцените испанский IRPF на арендный доход, вменённый доход от недвижимости и прирост капитала для налоговых резидентов Испании.
Детали отчёта
Тип аренды
Арендный доход
Денежные расходы
Ремонт и обслуживание, коммунальные за счёт владельца, уборка, реклама / комиссии площадок, юрист и бухгалтерия и прочие подходящие расходы аренды.
Автоматическая налоговая амортизация
Оценка годовой амортизации = 3% × большая из стоимости приобретения, относимой на здание, и кадастровой стоимости здания, без земли.
Это оценка. Подтвердите деление здание/земля, базу приобретения и вычитаемую амортизацию с бухгалтером или испанским налоговым консультантом.
Вменённый доход от недвижимости
Режим расчёта IRPF
Стоимость приобретения
Уменьшает стоимость приобретения в расчёте прироста.
Продажа
Льгота основного жилья
Только общая оценка — не налоговая, юридическая или бухгалтерская консультация и не подача Modelo 100. Реальный IRPF зависит от полной декларации, личных и семейных обстоятельств, правил автономного сообщества, подтверждений, классификаций и сроков. Проверяйте результат с квалифицированным испанским налоговым консультантом.
Резиденты Испании платят налог на аренду через IRPF
Для резидента арендный доход не лежит в отдельной коробке с плоской ставкой.
Подходящий чистый арендный доход и вменённый доход от недвижимости входят в общую базу IRPF. Режим предельной ставки даёт быструю оценку чувствительности; режим Андалусии измеряет дополнительный налог, возникающий, когда доход от недвижимости добавляется к прочему общему налогооблагаемому доходу пользователя.
Жилищные льготы зависят от договора и арендатора
Льгота применяется к положительному чистому доходу от аренды основного жилья — не к валовой аренде и не к отпускной.
Договоры до 26 мая 2023 обычно сохраняют рамку 60%. Новые договоры начинают с 50%, а более высокие проценты — только при выполнении и документировании законных условий.
Амортизация уменьшает арендный доход, но может увеличить прирост при продаже
Амортизация — неденежный вычет сегодня и корректировка стоимости приобретения потом.
Калькулятор держит амортизацию отдельно от денежных расходов. Он оценивает годовую сумму по большей подходящей базе здания, исключает землю, распределяет результат по времени аренды и доле владения и позволяет заменить оценку вручную.
Несданные дни могут создавать вменённый доход
Объект, доступный владельцу, может создавать налогооблагаемый доход, даже когда аренда не поступает.
Оценка применяет 1,1% или 2% к соответствующей базе и пропорционально распределяет результат по доступным дням и доле владения. Из вменённого дохода расходы не вычитаются.
Прирост резидента облагается прогрессивно
Правильная полоса зависит от существующей сберегательной базы налогоплательщика до продажи.
Калькулятор раскладывает прирост после подтверждённой льготы по полосам 19%, 21%, 23%, 27% и 30% и показывает инкрементальный налог, созданный продажей.
Льгота основного жилья может существенно изменить результат
Реинвестирование может освободить долю прироста, а подходящая льгота по возрасту или зависимости — весь прирост.
Ни одна льгота не применяется без подтверждения пользователя. Результат остаётся оценкой, потому что статус основного жилья, сроки и доказательства реинвестирования — юридические тесты, а не только числовые вводы.
Частые вопросы
Для кого этот калькулятор налогов резидента?
Он рассчитан на физических лиц — налоговых резидентов Испании на общем режиме IRPF. Он не моделирует закон Бекхэма, компании, режим предпринимательской деятельности, постоянные представительства и особые структуры владения.
Облагается ли аренда резидента по плоской ставке?
Нет. Чистый доход от недвижимости входит в общую базу IRPF. Итоговая ставка зависит от общего дохода, личных и семейных обстоятельств и правил автономного сообщества. Калькулятор предлагает оценку по предельной ставке и прогрессивную оценку Андалусии.
Какие расходы аренды может вычесть резидент?
Подходящие расходы могут включать комунидад, IBI и сбор за мусор, страховку, проценты по ипотеке, управление, ремонт, коммунальные за счёт владельца, уборку, комиссии площадок, юридические и бухгалтерские расходы и амортизацию. Право, распределение и годовые лимиты подтверждаются для конкретной декларации.
Как считается амортизация недвижимости?
Оценка применяет 3% к большей из стоимости приобретения, относимой на здание, и кадастровой стоимости здания, без земли, а затем распределяет результат по периоду аренды и доле владения.
Что такое жилищная льгота по аренде?
Для подходящих договоров аренды основного жилья процент положительного чистого дохода от жилой аренды может исключаться из общей базы IRPF. Применимый процент зависит от даты договора и выполнения дополнительных законных условий.
Подходит ли отпускная аренда под жилищную льготу?
Нет. Сезонная, отпускная и прочая аренда не основного жилья в этом калькуляторе получает жилищную льготу 0%.
Что такое вменённый доход от недвижимости?
Когда подходящий городской объект доступен владельцу и не сдан и не используется как его основное жильё, IRPF может включать вменённый доход по 1,1% или 2% от соответствующей стоимости, пропорционально дням и доле владения. Расходы не вычитаются.
Как считается налог на прирост для резидента?
Калькулятор сравнивает скорректированную по доле чистую стоимость передачи со скорректированной стоимостью приобретения, применяет подтверждённую льготу основного жилья и помещает налогооблагаемый прирост в прогрессивные полосы сберегательного дохода после существующей сберегательной базы.
Есть ли удержание 3% при продаже резидентом?
Нет. Удержание 3% покупателем, применяемое к продавцам-нерезидентам, в этом резидентском калькуляторе не используется.
Когда продажа основного жилья может быть освобождена?
Льгота возможна, когда подходящая выручка реинвестируется в другое основное жильё, либо когда продавцу не менее 65 лет или у него тяжёлая или высокая зависимость — при выполнении законных условий основного жилья.
Подаёт ли калькулятор Modelo 100?
Нет. Он даёт только оценку и PDF-отчёт. Он не готовит, не подаёт и не заменяет декларацию Modelo 100 налогоплательщика и профессиональную консультацию.
Смотрите также
Калькулятор рассчитан на физических лиц — налоговых резидентов Испании на общем режиме IRPF. Он не охватывает закон Бекхэма, компании, предпринимательскую деятельность, исторические переходные абатементы, необычные права владения и все правила ограничений и зачётов. Ставки и трактовки меняются; проверяйте модель перед каждым налоговым годом.